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<title>Basisindikatoransatz</title>

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<h1 id="firstHeading" class="firstHeading mw-first-heading"><span class="mw-page-title-main">Basisindikatoransatz</span></h1>

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<div id="mw-content-text" class="mw-body-content mw-content-ltr" lang="de" dir="ltr"><div class="mw-content-ltr mw-parser-output" lang="de" dir="ltr"><p>Der <b>Basisindikatoransatz</b> ist das einfachste Verfahren zur Ermittlung der <a href="Bankenaufsicht" title="Bankenaufsicht">bankaufsichtlichen</a> <a href="Eigenkapital" title="Eigenkapital">Eigenkapital</a>unterlegung für <a href="Operationelles_Risiko" title="Operationelles Risiko">operationelle Risiken</a> von <a href="Kreditinstitut" title="Kreditinstitut">Kreditinstituten</a> im Rahmen von <a href="Basel_II" title="Basel II">Basel II</a>.<sup id="cite_ref-baselII_1-0" class="reference"><a href="#cite_note-baselII-1"><span class="cite-bracket">[</span>1<span class="cite-bracket">]</span></a></sup> In Deutschland sind die Regeln in der <a href="Solvabilit%C3%A4tsverordnung" title="Solvabilitätsverordnung">Solvabilitätsverordnung</a> (§ 270f) umgesetzt. Alternative Verfahren sind der <a href="Standardansatz" title="Standardansatz">Standardansatz</a> und der <a href="Advanced_Measurement_Approach" title="Advanced Measurement Approach">Advanced Measurement Approach</a>. 2016 veröffentlichte der Basler Ausschuss für Bankenaufsicht ein Konsultationspapier, das eine mögliche Ablösung des Basisindikatoransatzes durch den Geschäftsindikator (Business Indicator) vorschlug. Diese Reformen wurden im Rahmen von Basel III weiterentwickelt, was zur Einführung des Standardised Measurement Approach (SMA) führte, der den bisherigen Basisindikatoransatz ersetzt.

</p>

<div class="mw-heading mw-heading2"><h2 id="Berechnung_des_Eigenkapitalbedarfs_bei_Nutzung_des_Basisindikatoransatzes">Berechnung des Eigenkapitalbedarfs bei Nutzung des Basisindikatoransatzes</h2></div>

<p>Das Kreditinstitut ist bei Nutzung des Basisindikatoransatzes verpflichtet, zur Abdeckung des operationellen Risikos Eigenkapital in Höhe von 15 % des Dreijahresdurchschnittes des in der Solvabilitätsverordnung definierten Risikoindikators vorzuhalten. Der Durchschnitt ist über den Bruttoertrag der letzten drei Jahre zu ermitteln, wobei negative Werte bei der Durchschnittsbildung nicht berücksichtigt werden.<sup id="cite_ref-bundesbank_2-0" class="reference"><a href="#cite_note-bundesbank-2"><span class="cite-bracket">[</span>2<span class="cite-bracket">]</span></a></sup> Der Bruttoertrag ist anhand der GuV-Posten der <a href="Kreditinstituts-Rechnungslegungsverordnung" title="Kreditinstituts-Rechnungslegungsverordnung">Kreditinstituts-Rechnungslegungsverordnung</a> (RechKredV) definiert.

</p><p>Der Vorteil des Basisindikatoransatzes liegt in der einfachen Ermittlung der Eigenkapitalanforderungen. Er führt jedoch tendenziell zu einem höheren Kapitalbedarf als fortgeschrittene Ansätze wie der <a href="Standardansatz" title="Standardansatz">Standardansatz</a> oder <a href="Advanced_Measurement_Approach" title="Advanced Measurement Approach">AMA</a>. Dies reflektiert den höheren Risikograd durch den Verzicht auf differenzierte <a href="Risikomanagement" title="Risikomanagement">Risikomanagement</a>-Methoden. Ein Nachteil des Ansatzes besteht darin, dass der verwendete Bruttoertrag nicht direkt mit dem Risikoexposure korreliert.<sup id="cite_ref-bis_sma_3-0" class="reference"><a href="#cite_note-bis_sma-3"><span class="cite-bracket">[</span>3<span class="cite-bracket">]</span></a></sup>

</p>

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Bitte den Hinweis zu Rechtsthemen beachten!</div>

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<div class="mw-heading mw-heading2"><h2 id="Einzelnachweise">Einzelnachweise</h2></div>

<li id="cite_note-baselII-1"><span class="mw-cite-backlink"><a href="#cite_ref-baselII_1-0">↑</a></span> <span class="reference-text">Basler Ausschuss für Bankenaufsicht: <a rel="nofollow" class="external text" href="https://www.bis.org/publ/bcbsca.htm">Basel II: Revised international capital framework</a>, abgerufen am 4. Februar 2025.</span>

</li>

<li id="cite_note-bundesbank-2"><span class="mw-cite-backlink"><a href="#cite_ref-bundesbank_2-0">↑</a></span> <span class="reference-text">Deutsche Bundesbank: <a rel="nofollow" class="external text" href="https://www.bundesbank.de/de/aufgaben/bankenaufsicht/einzelaspekte/eigenmittelanforderungen/operationelles-risiko/operationelles-risiko-598534">Operationelles Risiko</a>, abgerufen am 4. Februar 2025.</span>

</li>

<li id="cite_note-bis_sma-3"><span class="mw-cite-backlink"><a href="#cite_ref-bis_sma_3-0">↑</a></span> <span class="reference-text">Bank für Internationalen Zahlungsausgleich: <a rel="nofollow" class="external text" href="https://www.bis.org/basel_framework/chapter/OPE/25.htm">Standardised Measurement Approach for operational risk</a>, abgerufen am 4. Februar 2025.</span>

</li>

</ol></div><div><div class="zim-footer">

Dieser Artikel wurde von <a class="external text" title="Zuletzt bearbeitet am 2025-08-18" href="https://de.wikipedia.org/wiki/?title=Basisindikatoransatz&oldid=258958114">Wikipedia</a> herausgegeben. Der Text ist unter <a class="external text" href="https://creativecommons.org/licenses/by-sa/4.0/deed.de">Creative Commons Attribution-Share Alike 4.0</a> verfügbar, sofern nicht anders angegeben. Für die Mediendateien können zusätzliche Bedingungen gelten.

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